Индивидуални пенсиониране преобръщане сметки (IRRA) са IRAs, които са били предназначени да предоставят на клиентите с превозно средство да отложи плащания на данък за дистрибуция от работодател спонсориран подобни пенсионни сметки. Те са често се нарича "събирателни резервоари" или "тръба IRAs" защото те поддържат отсрочени състоянието на активите, така че те могат да бъдат redeposited в друг като пенсиониране план в бъдеще.

Преки преобръщане:

директен преобръщане е движението на активи между два "като" пенсиониране план сметки или на ИРА. Преките преобръщане е проектиран да помогне на участниците в преобръщане активи от един план за пенсиониране на друг без да се налага да плаща санкцията или при източника данъци, налагани от IRS.

Допустимост:

като ИРА, лица, които желаят да отворите IRRA трябва да следват насоките за допустимост на ИРА. Клиенти трябва да разберат целта на IRRA е да държи средствата от предварително пенсиониране план и евентуално да върне средствата на квалифициран план.

Принос насоки:

активи за първоначален депозит в IRRAs трябва да идват от предварително съществуващите пенсионни сметки, включително канал IRAs и работодател спонсориран планове. Клиенти обикновено отворен IRRAs за "съхранение" парите си, докато се реши къде да го инвестират постоянно.

Пример: Джейн V. Доу е нает от XYZ и участва в компанията спонсорирани пенсиониране план. Джейн и семейството решава да се премести и Джейн трябва да напусне работата си. Тя не може да остави си сметка с XYZ, защото тя вече не е служител на . Джейн решава, че докато тя може да се намери нов работодател, тя иска да защити активите си пенсиониране и да избегне плащането на данъци върху тези средства. , Тя възлага на XYZ да преместите си активи в IRRA. Джейн да запазите парите си в IRRA за неопределено време, докато тя изглежда за друг работодател.

Веднъж IRRA е установен, клиентът може да направи принос за него, обаче, вноските ще унищожи на водопровода характер на IRRA и клиентът ще загуби способността да хвърли IRRA в спонсорирани от работодателя план. Тези клиенти също могат да суап или прехвърляне от други "като" пенсионни планове. IRRAs обикновено се отварят с активи от квалифицирани планове и всички бъдещи депозити трябва да бъде на техния план за квалифицирани пари.

Насоки за разпределение:

разпределението насоки за IRRA са същите като на ИРА. Клиенти не може да вземе разпределение от IRRA преди възраст 59 ½ без да плащат 10 % неустойка данък, освен ако поради една от следните изключения: смърт, инвалидност, разходи квалифицирани висше образование, квалифицирани придобиване на първи дом или annuitizing акаунта. IRRA accountholders да, обаче, трансфер или преобръщане целия профил в друг "като" квалифициран пенсионен фонд по всяко време.

Мандатен разпределения са еднакви и за IRRA като за ИРА. На 70 годишна възраст ½, ако клиентът все още поддържа IRRA, той или тя трябва да започне да се редовни задължителни дистрибуции или наказателни данъци.