Individuele pensioen Rollover rekeningen (IRRA) zijn IRAs, die zijn ontworpen om klanten te voorzien een voertuig tot uitstel van belastingbetalingen op distributies van werkgever-gesponsorde-achtige pensionering rekeningen. Zij worden vaak aangeduid als "reservoirs" of "conduit IRAs" omdat ze de uitgestelde belasting-status van activa te behouden zodat ze kunnen worden geweigerd in een ander zoals pensioenplan in de toekomst.

Directe Rollover:

een directe rollover is de beweging van activa tussen twee "like" pensioen plan rekeningen of een IRA. De directe rollover is ontworpen om te helpen deelnemers aan rolling over activa van een pensioenplan naar een ander zonder te betalen de boete of bronbelasting geheven door de IRS.

In aanmerking te komen:

als een IRA, personen die willen openen een IRRA IRA subsidiabiliteit richtsnoeren moet volgen. Clients moet begrijpen dat de bedoeling van een IRRA is om middelen uit een voorafgaande pensioen plan en uiteindelijk de fondsen terugkeren naar een gekwalificeerde plan te houden.

Bijdrage richtsnoeren:

activa voor de eerste storting in IRRAs moet afkomstig zijn van bestaande pensionering rekeningen, met inbegrip van conduit IRAs en werkgever gesponsorde plannen. Clients meestal open IRRAs om hun geld 'store' terwijl het beslissen waar te investeren het permanent.

Voorbeeld: Jane V. Doe werd in dienst van XYZ en nam deel aan het bedrijf gesponsorde pensioenplan. Jane en haar familie beslissen te verhuizen en Jane haar baan moet verlaten. Zij kan niet haar account met XYZ verlaten omdat ze niet langer een werknemer is . Jane besluit dat totdat ze een nieuwe werkgever vindt, ze wil haar pensioen activa te beschermen en te voorkomen dat het betalen van belastingen op deze middelen. Ze verzoekt XYZ haar activa verplaatsen naar een IRRA te doen. Jane kunt houden haar geld in de IRRA voor onbepaalde tijd terwijl ze ziet er voor een andere werkgever.

Eens een IRRA is gevestigd, de client bijdrage kan leveren aan het, echter bijdragen zal vernietigen de conduit aard van de IRRA en de client zal verliezen de mogelijkheid om de rol van de IRRA in een werkgever gesponsorde plan. Deze clients kunnen ook rollover of overdracht van andere "like" pensioenregelingen. IRRAs zijn meestal geopend met activa van gekwalificeerde plannen en alle toekomstige deposito's moeten ook van gekwalificeerde plan geld willen.

Distributie richtsnoeren:

de distributie richtsnoeren voor een IRRA zijn dezelfde als die voor een IRA. Clients niet nemen een verdeling van de IRRA voor de leeftijd van 59 ½ zonder betaling van een boete van 10% belasting tenzij als gevolg van een van de volgende uitzonderingen: dood, arbeidsongeschiktheid, gekwalificeerde hoger onderwijs kosten, gekwalificeerde aanschafkosten ter waarde van een eerste huis of de account annuitizing. IRRA rekeninghouders kan, echter, overdracht of rollover de gehele account in een ander "like" gekwalificeerd retirement account op elk gewenst moment.

Verplichte distributies zijn hetzelfde voor een IRRA voor een IRA. Op de leeftijd van 70 ½, als de client nog steeds een IRRA, hij of zij moet beginnen te nemen regelmatige verplichte distributies of sanctie belasting betalen.