Individuelle Ruhestand Rollover Konten (IRRA) sind IRAs, die konzipiert wurden, um Clients mit einem Fahrzeug, Steuerzahlungen auf Distributionen von Arbeitgeber-gesponsert-wie Rentenkonten verschieben zu ermöglichen. Werden sie häufig bezeichnet als "Betrieb Tanks" oder "Durchleitung IRAs" weil sie den steuerbegünstigten Status von Vermögenswerten beizubehalten, damit sie in Zukunft ineinander wie Pensionsplan abgelagert werden können.

Direkte Rollover:

eine direkte Rollover ist die Bewegung des Vermögens zwischen zwei "wie" Plan Rentenkonten oder eine IRA. Die direkte Rollover war für die Teilnehmer an überrollen Vermögenswerte aus einem Pensionsplan zum anderen ohne die Strafe oder die von der IRS erhobenen Quellensteuern bezahlen helfen soll.

Eignung:

wie ein IRA, Personen, die eine IRRA öffnen möchten sollten IRA Förderfähigkeit Richtlinien folgen. Clients sollten verstehen, ist die Absicht, ein IRRA Mittel aus einem früheren Ruhestand planen und schließlich die Mittel an einen qualifizierten Plan zurück zu halten.

Beitrag Leitlinien:

Vermögenswerte für die ersten Einzahlung in IRRAs aus bereits vorhandenen Rentenkonten, einschließlich Conduit IRAs und Arbeitgeber finanzierten Pläne kommen muss. Kunden in der Regel offene IRRAs "ihr Geld speichern" beim entscheiden, wo es dauerhaft zu investieren.

Beispiel: Jane V. Doe von XYZ beschäftigt und beteiligte sich in der Firma gesponserten Ruhestand zu planen. Jane und ihre Familie entscheiden zu verlagern und Jane muss ihren Job verlassen. sie ihr Konto nicht mit XYZ verlassen kann, weil sie nicht mehr ein Mitarbeiter ist. Jane beschliesst, bis sie einen neuen Arbeitgeber finden kann, sie will ihr Vorsorgeguthabens schützen und vermeiden, zahlen Steuern auf diese Mittel. , sie weist XYZ, ihr Vermögen in eine IRRA zu bewegen. Jane kann ihr Geld in der IRRA halten, auf unbestimmte Zeit, während sie für einen anderen Arbeitgeber sieht.

Einmal ein IRRA ist hergestellt, der Client kann Beiträge zu machen, jedoch Beiträge werden die Conduit Natur der IRRA zerstören und der Client verliert die Fähigkeit, die ZUMEIST in einen Arbeitgeber finanzierten Plan Rollen. Diese Clients können auch Rollover oder Übertragung von anderen "wie" Altersvorsorge. IRRAs werden in der Regel mit einem Vermögen von qualifizierten Plänen geöffnet und alle künftigen Einlagen müssen auch der qualifizierten Plan Geld mag.

Verteilung Richtlinien:

die Verteilung Leitlinien für eine IRRA sind dieselben wie für eine IRA. Clients kann nicht nehmen eine Verteilung von der IRRA vor Alter 59 ½ ohne zu bezahlen eine Stornierungsgebühr von 10 % zu besteuern, es sei denn, aufgrund einer der folgenden Ausnahmen: Tod, Behinderung, qualifizierte Hochschulbildung Aufwendungen, qualifizierte Anschaffungskosten von einem ersten Startseite oder annuitizing das Konto. IRRA Neukunden können, jedoch Übertragung oder Rollover das gesamte Konto in ein anderes "like" Rentenkonto jederzeit qualifiziert.

Obligatorisch Distributionen sind für eine IRRA wie für eine IRA identisch. Im Alter von 70 Jahren ½, wenn der Client noch eine IRRA unterhält er oder sie müssen beginnen, nehmen regelmäßige obligatorische Distributionen oder Strafe Steuern zahlen.